根据税法规定，股权转让收入明显偏低但有正当理由的，可视为合理情形，无需缴纳过高税款。这里的“正当理由”主要包括：

案例：张先生将持有的A公司30%股权以低于市场价格转让给其儿子，因属于直系亲属间转让，且能提供户口本等身份关系证明，税务机关认定为“正当理由”，无需按偏高的核定价格缴税。

注意：需准备完整的证明材料，确保“正当理由”真实可追溯，避免被认定为避税行为。

针对国有资产、集团内企业之间的股权划转，税法有特殊优惠政策。符合条件的股权划转，可享受暂不征收企业所得税的待遇，具体需满足：

适用场景：集团内部整合资源时，母公司将子公司股权划转给另一子公司，或国有控股企业之间的股权调整，可通过此方法降低税负。

如果转让方以非货币性资产（如房产、专利、设备等）作价入股，再通过股权转让实现退出，可适用分期缴税政策。即个人以非货币性资产投资，应缴纳的个人所得税可自发生应税行为之日起不超过5个公历年度内（含）分期缴纳。

优势：缓解一次性缴税的资金压力，尤其适合持有大量非货币性资产的股东。

注意：需向主管税务机关备案，明确分期缴税计划，且投资资产需按评估后的公允价值确认转让收入。

自然人直接持股转让时，需按 “财产转让所得” 缴纳20%的个人所得税；但若先设立个人独资企业（或合伙企业），由其持有目标公司股权，再转让股权时，部分地区可对个人独资企业实行核定征收政策，综合税负可降至5%-10%。

适用场景：股权转让金额较大、且目标公司所在地或持股平台注册地有核定征收政策的情况。

风险提示：需确保持股平台的设立具有合理商业目的，避免被认定为“空壳公司”；同时关注地方政策稳定性，防范政策变动风险。

企业重组中，若股权转让符合“特殊性税务处理”条件，可暂不确认转让所得，实现递延纳税。具体条件包括：

优势：将税款递延至未来转让新股权时缴纳，相当于获得一笔“无息贷款”，提高资金使用效率。

若目标公司存在未弥补亏损，转让方可以较低价格将股权转给亏损企业，受让方取得股权后，可通过后续盈利弥补亏损，间接降低整体税负。

操作逻辑：亏损企业受让股权后，未来取得的投资收益可先弥补自身亏损，减少应纳税所得额。但需注意转让价格需符合独立交易原则，避免被税务机关调整。

部分地区为吸引投资，会出台股权转让税收优惠政策，如返还地方留存部分的增值税、企业所得税，或给予个人所得税核定征收等。转让方可将持股主体注册在这些税收洼地，降低实际税负。

常见区域：海南自由贸易港、横琴粤澳深度合作区、部分国家级经开区等。需注意注册企业需有实际经营活动，避免“空壳化”。

股权转让所得 = 股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用。若目标公司有未分配利润，股东可先让公司分红，再转让股权。因为分红对于居民企业而言，符合条件的可享受免税待遇（居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税）；对于个人股东，股息红利需缴纳20%个人所得税，但分红后股权原值不变，股权转让收入可相应降低，整体税负可能低于直接转让。

案例：李先生持有B公司10%股权，股权原值100万元，B公司未分配利润500万元。若直接以600万元转让，需缴个税（600-100）×20%=100 万元；若先分红10%即50万元（缴个税 50×20%=10 万元），再以550万元转让，需缴个税（550-100）×20%=90万元，合计缴税100万元，看似相同？但如果B公司是居民企业，企业股东分红免税，此时“先分红后转让”可节省税款。

关键：根据股东身份（企业/个人）和公司盈利情况灵活选择，最大化降低税负。

需要强调的是，所有税筹方法都必须基于合法合规的前提，符合税法规定和商业逻辑。税务机关对股权转让的监管日益严格，若通过虚构交易、阴阳合同等方式避税，可能面临补税、罚款甚至刑事责任。

在实际操作中，建议结合股权转让的金额、主体身份、企业性质等因素，提前规划方案，并咨询专业的税务顾问和评估机构 —— 评估机构出具的股权价值评估报告，可作为股权转让价格的重要参考，避免因价格不合理引发税务风险。